什么是税收筹划?税收筹划合理吗?

导读简介描述:最近频出的税务问题,将“税务筹划”带到了大众面前。那么“税务筹划”到底是什么呢?用了它就可以规避所有的风险吗?那该如何用呢?

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什么是税收筹划?税收筹划合理吗?

(一)什么是税务筹划?

税务筹划是指在纳税行为发生前,在不违反法律法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排,最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。

(二)企业为什么要做税务筹划?

1、税务大环境

金税三期上线、国地税合并、发票全面联网、金融数据平台打通、社保纳入税局监管、电商法颁发、新个税法实施、银行重点加强公转私监管等等一系列举动,运用系统大数据监管,国家在查税、征税能力上无限增强!

而这不单单是指企业的增值税、企业所得税、社保问题等等!还包括的its(自然人纳税管理系统),面向的是个人所得税;中国加入的crs,针对的是自然人境外所得以及非法逃税!

2、企业生存情况

偷税漏税有风险!正规纳税成本高,在目前税负过重的市场环境下,企业的生存成为难题,多数企业老板都在为高税收而头疼!

作为公民,纳税是我们的义务和责任,但合理合法地纳税也是我们的权利。

(三)企业常见避税方式

1. 隐瞒收入避税 × 不合规

相信很多企业财务都做过两套账,为了避税逃款,不惜隐瞒收入,收支不入账,账务科目随意调节等等,不断用谎言去掩盖真实企图粉饰太平。

但别忘了,1个谎言10个圆,隐瞒的越大坑挖的越大,破绽也就越多,随着税局对企业资金流监控的日渐加强,迟早是会被发觉的。做生意有赚有亏很正常,但倘若你长年做赔本生意企业却屹立不倒,这就需要好好说道说道了。

2. 购买发票避税 × 不合规

上班路上可以看到有人售卖发票,甚至还在税务专家筹划交流的群里看到发票售卖广告。有需求才有市场,企业想要少缴税,又隐瞒不了收入,那就只能往成本抵扣上动脑筋了,而发票正是必不可少的成本凭证。但是这种方法不仅会因避税被处罚,倘若虚开发票的情节严重是要追究刑事责任的。

3. 找票抵扣避税 × 不合规

这应该是大家非常熟悉且大部分人都参与过的避税行为了。企业要求员工不管是吃饭、购物还是打车,都要以公司的名义开具发票然后每月统一上交给公司财务“报销”。通过报销的方式拿钱,员工可以少交个税,企业可以抵扣成本,看起来似乎是一举两得。

但随着税局发票系统的不断升级,每张发票都必须列支清楚详细商品类目,大量找票抵扣避税的路子也走不通了。

4. 关联交易避税 √ 很难

这个手法具有一定的技术含量,稍有不慎就会越过法规的红线变成避税,难点在于关联交易企业之间的定价调整与风险预估。一般是集团企业才会使用的避税手段,需要由专业的团队来操作,苹果公司使用的就是关联交易转移利润的方法。

但我们不建议随意模仿。企业若是没有搞清其中关窍就盲目学习大公司的避税方法,就很容易变成实打实的避税行为了。

(四)税务筹划合法吗?

税务筹划是国家允许的,合理合法地利用国家及地方的法规进行合理交税叫税务筹划。

需要强调的有三点:

✦ 首先,税务筹划是一个事前行为,而不是事后补救措施。

✦ 其次,纳税筹划是以合法合规为前提的,不搞违法乱纪的事。

✦ 最后,税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。


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关键词标签:税务企业纳税避税发票筹划

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